Sonderausgaben Versicherungsbeiträge
Schnellüberblick: Die wichtigsten Punkte:
- Nicht jeder Versicherungsbeitrag ist steuerlich absetzbar: Kfz-Haftpflicht und Insassenunfallversicherung können grundsätzlich als Sonderausgaben zählen, Teilkasko, Vollkasko und Hausratversicherung dagegen im privaten Bereich in der Regel nicht.
- Entscheidend ist das versicherte Risiko: Wird eine Person, die Arbeitskraft oder ein Haftungsrisiko abgesichert, kommt ein Sonderausgabenabzug eher infrage; geht es um den Schutz von Sachen wie Auto, Hausrat oder Gebäudeteilen, handelt es sich meist um nicht abziehbare Sachversicherungen.
- Bei Autoversicherungen zählt oft nur ein Teil des Beitrags: Enthält der Vertrag z. B. Kfz-Haftpflicht und Kasko, sollte nicht der gesamte Jahresbeitrag angesetzt werden, sondern nur der steuerlich abziehbare Anteil aus der Beitragsrechnung.
- Absetzbar bedeutet nicht automatisch steuerwirksam: Viele Versicherungen fallen unter die sonstigen Vorsorgeaufwendungen und wirken sich nur aus, wenn die steuerlichen Höchstbeträge nicht bereits durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft sind.
Inhalt
Welche Versicherungsbeiträge rund ums Auto steuerlich interessant sind
Dass das Auto des Deutschen liebstes Kind ist, war lange ein unbestrittener Fakt. Bei den aktuellen Benzinpreisen wird hier aber sicher so manche Liebe zu diesem fahrbaren Untersatz deutlich abgekühlt.
Damit es aber auch hier etwas „preiswerter“ wird, kann man sich bestimmte Versicherungsbeiträge rund um das Auto auch noch als Sonderausgaben steuerlich absetzen.
Haftpflicht und Insassenunfallversicherung als Sonderausgaben
So kann man z. B. die Versicherungsbeiträge für die Haftpflicht oder die Insassenunfallversicherung grundsätzlich als Sonderausgaben geltend machen. Schwieriger bzw. unmöglich ist es bei Teil- und Vollkaskoversicherungen.
Diese gehören zu den „Sachversicherungen“ und dürfen im privaten Bereich nicht als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden.
Aber auch wenn es um Hausratsversicherungen geht, ist es nicht möglich, solche Prämien für Sachversicherungen als Sonderausgaben von der Steuer abzusetzen.
Warum Sachversicherungen steuerlich anders behandelt werden
Insgesamt ist es also durchaus möglich, Versicherungsbeiträge als Sonderausgaben steuerlich geltend zu machen. Dabei sollte man nur darauf achten, dass man keine „Ausgaben“ geltend macht, mit denen man persönliche Sachen versichert.
Diese werden von den Finanzämtern nicht anerkannt. Damit man sich doch noch ein paar steuerliche
Vorteile sichern kann, sollte man sich deshalb bei privaten Versicherungsprämien sehr genau darüber informieren, ob man die eine oder andere Versicherung nicht auch noch in einem anderen Bereich als bei den Sonderausgaben geltend machen kann.
Wann fachkundige Beratung sinnvoll ist
Im Zweifelsfall fragt man einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein, was man alles von seiner Steuer absetzen kann. Denn auch wenn es immer weniger wird, so gibt es doch noch einiges für den Steuerzahler zu holen.
Mit der richtigen Beratung lässt sich so einiges einsparen. Trotzdem sollte man sich nicht nur auf das „Steuern sparen“ fixieren. In manchen Fällen kann es auch besser sein, jetzt Steuern zu sparen, als später noch mehr für sein Einkommen zahlen zu müssen.
Was sich für den Einzelnen mehr lohnt, kann nur von Fachleuten individuell berechnet werden.
Worauf es bei der steuerlichen Einordnung einer Versicherung ankommt
Ein hilfreicher Anhaltspunkt ist die Frage, welches Risiko die Versicherung eigentlich absichert. Geht es um die eigene Person, die Gesundheit, die Arbeitskraft oder um Haftungsrisiken gegenüber Dritten, kommt ein Ansatz als Sonderausgabe eher in Betracht.
Geht es dagegen vor allem um den Schutz eines Gegenstands, etwa eines Autos, Fahrrads, Hausrats oder Gebäudebestandteils, handelt es sich meist um eine Sachversicherung. Solche Beiträge bleiben im privaten Bereich steuerlich in der Regel außen vor.
Beitragsrechnung genau prüfen
Gerade bei Autoversicherungen lohnt sich deshalb ein Blick in die Beitragsrechnung. Viele Verträge enthalten mehrere Bausteine, zum Beispiel eine Kfz-Haftpflicht und zusätzlich eine Teil- oder Vollkasko.
Für die Steuer ist dann nicht automatisch der gesamte Jahresbeitrag interessant, sondern nur der abziehbare Anteil.
Wer die Rechnung des Versicherers aufbewahrt, kann später besser nachvollziehen, welcher Teil auf die Haftpflicht entfällt und welcher Teil auf den reinen Fahrzeugschutz.
Warum absetzbar nicht automatisch steuerwirksam bedeutet
Wichtig ist außerdem: Absetzbar heißt nicht immer, dass sich die Steuer tatsächlich verringert. Viele Versicherungsbeiträge zählen zu den sogenannten sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Für diese gibt es steuerliche Höchstbeträge.
Sind diese durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge bereits ausgeschöpft, können weitere Beiträge zwar richtig eingetragen sein, wirken sich aber nicht mehr oder nur noch gering aus. Das erklärt, warum sich manche Versicherung in der Steuererklärung scheinbar „nicht bemerkbar“ macht.
Kombiverträge und Zusatzbausteine richtig einordnen
Trotzdem ist es sinnvoll, die eigenen Unterlagen sorgfältig zu prüfen. Maßgeblich sind nicht Werbeaussagen der Versicherung, sondern die steuerliche Einordnung des konkreten Vertrags.
Bei Kombiprodukten, Zusatzbausteinen oder gemischt genutzten Fahrzeugen kann die Abgrenzung schwieriger werden. Besonders dann sollte man nicht pauschal den Gesamtbeitrag übernehmen, sondern die einzelnen Beitragsbestandteile getrennt betrachten.
Welche Unterlagen bei Nachfragen helfen können
Auch bei der Nachweisführung hilft Ordnung. In vielen Fällen müssen Belege nicht sofort mit der Steuererklärung eingereicht werden. Sie sollten aber griffbereit bleiben, falls das Finanzamt nachfragt. Geeignet sind vor allem Jahresbeitragsrechnungen, Zahlungsnachweise und Bescheinigungen, aus denen die Art der Versicherung und der gezahlte Beitrag klar hervorgehen.
Private, berufliche und betriebliche Nutzung sauber trennen
Wer ein Fahrzeug nicht nur privat nutzt, sollte zusätzlich prüfen lassen, ob ein Teil der Kosten eher in einen beruflichen oder betrieblichen Bereich gehört.
Denn Aufwendungen, die bereits als Werbungskosten oder Betriebsausgaben berücksichtigt werden, können nicht zusätzlich noch einmal als Sonderausgaben angesetzt werden. Genau an dieser Stelle entscheidet die tatsächliche Nutzung darüber, welcher steuerliche Weg passt.
Der richtige Versicherungsanteil entscheidet
Unterm Strich bringt der Sonderausgabenabzug bei Versicherungsbeiträgen vor allem dann etwas, wenn der Beitrag zur richtigen Versicherungsart gehört, sauber belegt ist und noch steuerlicher Spielraum besteht.
Der beste Effekt entsteht also nicht durch möglichst viele Eintragungen, sondern durch eine korrekte Auswahl. Wer unsicher ist, fährt gut damit, seine Versicherungsübersicht einmal im Jahr gemeinsam mit einer fachkundigen Stelle durchzugehen.
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