Sonderausgaben Haftpflichtversicherung
Schnellüberblick: Die wichtigsten Punkte
- Private Haftpflicht kann steuerlich relevant sein: Beiträge zur privaten Haftpflichtversicherung können grundsätzlich als Sonderausgaben bzw. Vorsorgeaufwendungen angegeben werden, weil sie persönliche Haftungsrisiken absichern.
- Nicht jede Versicherung zählt: Sachversicherungen wie Hausratversicherung oder Kaskoversicherung fürs Auto sind in der Regel nicht als Sonderausgaben absetzbar, weil sie eigene Gegenstände und keine persönlichen Haftungsrisiken absichern.
- Höchstbeträge begrenzen den Steuervorteil: Auch wenn die Haftpflichtversicherung angegeben werden kann, bringt sie nicht immer eine zusätzliche Steuerersparnis, weil der verfügbare Rahmen oft schon durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft ist.
- Nachweise und genaue Zuordnung sind wichtig: Beitragsrechnung, Jahresbescheinigung oder Kontoauszug sollten klar zeigen, welche Versicherung bezahlt wurde; bei kombinierten Policen zählt nur der begünstigte Haftpflicht- oder Vorsorgeanteil.
Inhalt
Warum die Haftpflichtversicherung steuerlich relevant sein kann
Viele verschiedene persönliche Versicherungen kann man auch von der Steuer als Sonderausgaben absetzen. Die Haftpflichtversicherung gilt als „die grundlegende Versicherung“, die sogar von den Jobcentern in der Grundsicherung als angemessene private Versicherung berücksichtigt werden kann.
Natürlich kann man diese wichtige Versicherung grundsätzlich auch als Sonderausgabe von der Steuer absetzen. Allerdings muss man hier sehr vorsichtig sein! Längst nicht alle diese kleinen Versicherungen lassen sich auch bei der persönlichen Steuer absetzen.
Sicher ist der Gesetzgeber bereit, die „Kosten“ mitzutragen, wenn „Risiken“, wie bei einer Haftpflichtversicherung, vermieden werden sollen. Hier kann es ja z. B. immer auch um Personenschäden gehen, die sonst auch dem „Staat“ auf der Tasche liegen würden.
Welche Versicherungen nicht als Sonderausgaben zählen
Anders ist es aber bei den sogenannten Sachversicherungen. Also alle Versicherungen, mit denen man „Gegenstände aus eigenem Eigentum“ versichert, können nicht von der Steuer abgesetzt werden. Dazu gehören vor allem die Hausratversicherung oder die Kaskoversicherungen für das Auto.
Kurz: Ungefähr die Versicherungen, bei denen persönliche Risiken oder Haftungsrisiken und nicht nur ein Gegenstand für einen Risikofall versichert wird, können auch von der Steuer abgezogen werden. Leider gibt es ja auch noch „Höchstgrenzen“ bei der Absetzbarkeit verschiedenster Sonderausgaben.
Deshalb ist es leider nicht immer möglich, diese Versicherungen steuerlich geltend zu machen, obwohl es theoretisch möglich ist.
Tierhaftpflichtversicherung als mögliche Sonderausgabe
Wer trotzdem mal „genug“ Spielraum bis zu diesen geringen Höchstbeträgen hat, kann diesen auch für seine „Tierhaftpflichtversicherung“ nutzen. Wer z. B. eine Haftpflichtversicherung für seinen Hund abgeschlossen hat, kann diese also auch von seiner Einkommensteuer als Sonderausgabe absetzen.
Ist man sich mal bei seinen „Sonderausgaben“ nicht sicher, so kann man in den entsprechenden Steuergesetzen nachsehen. Denn hier gilt immer noch, dass nur die Dinge als „steuerrelevante Sonderausgaben“ gelten, die auch ausdrücklich im Gesetz erwähnt werden.
Bei allen anderen Ausgaben hat man leider keine andere Möglichkeit, als dass eine entsprechende gesetzliche Regelung eingeführt wird.
Entscheidend ist das versicherte Risiko
Entscheidend ist bei der Haftpflichtversicherung immer, welches Risiko genau abgesichert wird. Eine private Haftpflichtversicherung schützt in erster Linie vor Ansprüchen Dritter, wenn man selbst, ein Familienmitglied oder eine mitversicherte Person einen Schaden verursacht.
Genau dieser Bezug zu persönlichen Haftungsrisiken erklärt, warum solche Beiträge steuerlich anders behandelt werden können als reine Versicherungen für eigene Gegenstände.
Kombinierte Policen genau prüfen
In der Praxis lohnt sich ein genauer Blick auf den Versicherungsschein. Manche Verträge bündeln mehrere Bausteine in einer Police, zum Beispiel private Haftpflicht, Tierhalterhaftpflicht oder weitere Zusatzleistungen.
Für die Steuer ist dann nicht automatisch der gesamte Beitrag interessant, sondern nur der Teil, der tatsächlich auf eine begünstigte Haftpflicht- oder Vorsorgeversicherung entfällt. Wird der Beitrag nicht getrennt ausgewiesen, kann eine Beitragsbescheinigung des Versicherers hilfreich sein.
Private und berufliche Haftpflichtrisiken trennen – H2
Wichtig ist außerdem die Trennung zwischen privaten und beruflichen Risiken. Die private Haftpflicht gehört grundsätzlich in den Bereich der privaten Vorsorgeaufwendungen. Eine rein beruflich veranlasste Haftpflichtversicherung kann dagegen steuerlich anders einzuordnen sein, etwa wenn sie unmittelbar mit einer selbstständigen Tätigkeit, einem Beruf oder einer betrieblichen Tätigkeit zusammenhängt. Solche Fälle sollten nicht vorschnell mit der privaten Haftpflicht vermischt werden.
Warum die Steuerersparnis nicht immer spürbar ist
Auch wenn die Haftpflichtversicherung grundsätzlich angegeben werden kann, entsteht daraus nicht immer eine spürbare Steuerersparnis. Der Grund liegt in den begrenzten Abzugsmöglichkeiten für bestimmte Vorsorgeaufwendungen.
Bei vielen Arbeitnehmern ist der verfügbare Rahmen bereits durch Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung weitgehend ausgeschöpft. Dann kann die Haftpflichtversicherung zwar in der Steuererklärung auftauchen, wirkt sich aber rechnerisch nicht mehr zusätzlich aus.
Beiträge trotzdem vollständig erfassen
Trotzdem kann es sinnvoll sein, die Beiträge vollständig und sauber zu erfassen. Zum einen prüft das Finanzamt die tatsächliche Berücksichtigung im Rahmen der Veranlagung.
Zum anderen kann sich die Situation von Jahr zu Jahr ändern, etwa durch geringere Krankenversicherungsbeiträge, eine veränderte Beschäftigungssituation oder den Wechsel in eine selbstständige Tätigkeit. Wer seine Unterlagen ohnehin ordnet, sollte die Haftpflichtbeiträge deshalb nicht vorschnell aussortieren.
Welche Nachweise für die Steuererklärung hilfreich sind
Als Nachweis eignen sich vor allem die Beitragsrechnung des Versicherers, eine Jahresbescheinigung oder der Kontoauszug mit eindeutig erkennbarem Zahlungsempfänger und Versicherungszweck.
Bei Barzahlungen oder unklaren Sammelbuchungen wird es schwieriger, den Beitrag nachvollziehbar zu belegen. Besser ist es, wenn aus den Unterlagen klar hervorgeht, um welche Versicherung es sich handelt und für welchen Zeitraum der Beitrag gezahlt wurde.
Tierhalterhaftpflicht und Hundesteuer nicht verwechseln
Bei Tierhalterhaftpflichtversicherungen gilt derselbe Grundgedanke: Entscheidend ist nicht, dass ein Tier gehalten wird, sondern dass ein Haftungsrisiko gegenüber Dritten abgesichert ist.
Eine Hundesteuer ist damit nicht vergleichbar, denn sie ist keine Versicherung und sichert kein persönliches Haftungsrisiko ab. Beiträge zur Tierhaftpflicht können daher anders zu beurteilen sein als laufende Kosten der Tierhaltung.
Kurze Prüffragen zur Haftpflichtversicherung als Sonderausgabe
Zusammengefasst sollte man bei der Haftpflichtversicherung drei Fragen prüfen:
Handelt es sich um ein privates Haftungsrisiko? Ist der Beitrag im Vertrag oder in einer Bescheinigung klar erkennbar? Und besteht innerhalb der steuerlichen Höchstbeträge überhaupt noch Spielraum? Wer diese Punkte im Blick behält, vermeidet typische Missverständnisse und kann die Versicherung dort angeben, wo sie steuerlich hingehört.
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